"А туда, где, говорят, зимы (не) бывает", - об(?)яснил Павел.
"Что это ?" - спросил вдруг Костя, приподняв голову.
Павел прислушался: "Это кулички летят, посвистывают".
"А разве есть такая земля ?"
"Куда же они летят ?"
"Есть."
"Далеко?"
"Далеко, далеко, за теплыми морями".

Диалог - это разговор двух или нескольких лиц. Каждая реплика диалога пишется с новой строки, перед каждой репликой ставится тире, кавычки не нужны.
-Что это? - спросил вдруг Костя, приподняв голову.
-Это куличики летят, посвистывают-, прислушался Павел.
-Куда же они летят?
-А туда, где, говорят, зимы не бывает, - объяснил Павел.
-А разве есть такая земля?
-Есть.
-Далеко?
-Далеко, далеко, за теплыми морями.